國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司監(jiān)管評級辦法的通知

金規(guī)〔2023〕1號

各銀保監(jiān)局：

現(xiàn)將修訂后的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司監(jiān)管評級辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家金融監(jiān)督管理總局

2023年6月13日

(此件發(fā)至銀保監(jiān)分局和企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司)

企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司監(jiān)管評級辦法

第一章 總 則

第一條 為全面評價企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司(以下簡稱財務(wù)公司)的風(fēng)險和管理狀況，合理配置監(jiān)管資源，有效實施分類監(jiān)管，防范企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險向財務(wù)公司傳導(dǎo)，引導(dǎo)財務(wù)公司堅持主責(zé)主業(yè)、穩(wěn)健經(jīng)營和規(guī)范發(fā)展，持續(xù)提升服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)能力，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》)等有關(guān)法律、部門規(guī)章的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于開業(yè)一個完整會計年度以上的財務(wù)公司法人機構(gòu)的監(jiān)管評級，監(jiān)管機構(gòu)可依據(jù)本辦法對當(dāng)年新設(shè)立的財務(wù)公司進(jìn)行試評級。

第三條 財務(wù)公司監(jiān)管評級是指監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)日常監(jiān)管掌握情況以及其他相關(guān)信息，按照本辦法對財務(wù)公司的整體狀況作出評價判斷的監(jiān)管過程，是實施分類監(jiān)管的基礎(chǔ)。

第四條 本辦法所稱分類監(jiān)管是指監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)財務(wù)公司監(jiān)管評級結(jié)果，參考財務(wù)公司季度風(fēng)險分級和公司治理監(jiān)管評估情況，對不同評級級別的財務(wù)公司在市場準(zhǔn)入、監(jiān)管措施以及監(jiān)管資源配置等方面實施區(qū)別對待的監(jiān)管政策。

第五條 財務(wù)公司的監(jiān)管評級工作由國家金融監(jiān)督管理總局及各級派出機構(gòu)按照依法合規(guī)、客觀公正的原則組織實施。

第二章 評級要素

第六條 財務(wù)公司的監(jiān)管評級要素包括功能定位、資本管理、公司治理、風(fēng)險管理、信息科技管理、集團(tuán)經(jīng)營與支持等六個部分，分別從定量和定性兩個維度進(jìn)行評價。

第七條 財務(wù)公司監(jiān)管評級結(jié)果的滿分為一百分，各部分的分值權(quán)重分別為功能定位(15%)、資本管理(10%)、公司治理(20%)、風(fēng)險管理(30%)、信息科技管理(10%)、集團(tuán)經(jīng)營與支持(15%)。在按照權(quán)重匯總形成總得分的基礎(chǔ)上，根據(jù)評級調(diào)整事項對評級級次進(jìn)行調(diào)整，形成監(jiān)管評級結(jié)果。

第三章 組織實施

第八條 財務(wù)公司的監(jiān)管評級周期為一年，評價期間為上一年1月1日至12月31日。年度評級工作原則上應(yīng)于每年4月底前完成。

第九條 財務(wù)公司監(jiān)管評級按照初評、復(fù)評、審核、反饋監(jiān)管評級結(jié)果、檔案歸集等環(huán)節(jié)進(jìn)行。

第十條 國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機構(gòu)按照本辦法規(guī)定的評分標(biāo)準(zhǔn)和評分方法，根據(jù)日常監(jiān)管掌握情況，對財務(wù)公司進(jìn)行監(jiān)管評級初評和復(fù)評。

初評由國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機構(gòu)負(fù)責(zé)組織實施，對每一項評級指標(biāo)的分析判斷應(yīng)當(dāng)理由充分、分析深入、判斷合理，綜合非現(xiàn)場監(jiān)管部門、現(xiàn)場檢查部門、信息科技監(jiān)管部門和其他功能監(jiān)管部門意見，準(zhǔn)確反映財務(wù)公司的實際狀況;其中信息科技管理要素評價由各級派出機構(gòu)信息科技風(fēng)險監(jiān)管部門完成。

復(fù)評由國家金融監(jiān)督管理總局省級派出機構(gòu)擬定具體程序并組織實施，原則上應(yīng)當(dāng)采取正式會議的形式，通過集體討論確定。各省級派出機構(gòu)應(yīng)在每年3月底前將轄內(nèi)財務(wù)公司的監(jiān)管評級復(fù)評結(jié)果以監(jiān)管評級報告形式報送國家金融監(jiān)督管理總局。初評與復(fù)評應(yīng)當(dāng)遵循評級尺度統(tǒng)一、公平公正等原則，復(fù)評結(jié)果對初評結(jié)果有調(diào)整的，應(yīng)說明調(diào)整理由。

第十一條 國家金融監(jiān)督管理總局對監(jiān)管評級復(fù)評結(jié)果進(jìn)行審核，確定被評級財務(wù)公司的監(jiān)管評級最終結(jié)果，并將監(jiān)管評級最終結(jié)果反饋各省級派出機構(gòu)。

第十二條 國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將財務(wù)公司的監(jiān)管評級最終結(jié)果以及存在的主要風(fēng)險和問題，通過監(jiān)管會談、審慎監(jiān)管會議、監(jiān)管意見書等方式向財務(wù)公司通報，并在通報中提出相應(yīng)整改要求。

財務(wù)公司在收到監(jiān)管機構(gòu)的評級結(jié)果通報后，應(yīng)當(dāng)及時將有關(guān)情況通報財務(wù)公司董事會、監(jiān)事會和高級管理層，并通報財務(wù)公司所屬集團(tuán)，通報內(nèi)容包括但不限于：評級結(jié)果、監(jiān)管機構(gòu)反饋的主要問題、整改要求等。

第十三條 年度監(jiān)管評級工作結(jié)束后，被評級財務(wù)公司存在以下一種或多種情形的，國家金融監(jiān)督管理總局省級派出機構(gòu)可申請對監(jiān)管評級結(jié)果進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

(一)公司治理和股東、股權(quán)管理出現(xiàn)重大變化;

(二)核心監(jiān)管指標(biāo)出現(xiàn)重大變化;

(三)報送監(jiān)管數(shù)據(jù)嚴(yán)重不實，或存在嚴(yán)重財務(wù)造假;

(四)發(fā)生重大突發(fā)事件、重大涉刑業(yè)內(nèi)案件或存在嚴(yán)重違法違規(guī)行為;

(五)出現(xiàn)流動性困境、信用危機等嚴(yán)重風(fēng)險事件;

(六)出現(xiàn)嚴(yán)重不良輿情引發(fā)聲譽風(fēng)險事件;

(七)風(fēng)險處置工作取得重要進(jìn)展，財務(wù)公司經(jīng)營和風(fēng)險狀況得到顯著改善;

(八)監(jiān)管部門認(rèn)定對財務(wù)公司監(jiān)管評級產(chǎn)生實質(zhì)性影響的其他重大事件。

監(jiān)管評級動態(tài)調(diào)整應(yīng)履行初評、復(fù)評、審核、反饋監(jiān)管評級結(jié)果和檔案歸集等程序。

第十四條 國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機構(gòu)應(yīng)督促財務(wù)公司建立整改臺賬，實行銷號管理，實現(xiàn)問題應(yīng)改盡改。財務(wù)公司不能按照監(jiān)管要求按時完成整改或整改進(jìn)度嚴(yán)重落后于整改計劃的，原則上將在下一年度監(jiān)管評級中按照評級調(diào)整事項的要求下調(diào)一個評定檔次，如連續(xù)兩年未完成整改的下調(diào)兩個評定檔次，以此類推，最低可下調(diào)至3B級。

第十五條 國家金融監(jiān)督管理總局建立財務(wù)公司監(jiān)管評級線上化系統(tǒng)，進(jìn)行集中統(tǒng)一的評級流程跟蹤和管理，增強財務(wù)公司監(jiān)管評級工作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。

第四章 評級結(jié)果與運用

第十六條 財務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果分為1—5級和S級，其中1—3級進(jìn)一步細(xì)分為A、B兩個檔次。

監(jiān)管評級最終得分在90分(含)以上為1級，其中，95分(含)以上為1A，90分(含)至95分為1B;70分(含)至90分為2級，其中，80分(含)至90分為2A，70分(含)至80分為2B;60分(含)至70分為3級，其中，65分(含)至70分為3A，60分(含)至65分為3B;60分以下的為4級;財務(wù)公司出現(xiàn)重大風(fēng)險的，按照評級調(diào)整的相關(guān)要求直接劃分為5級。正處于重組、被接管、實施市場退出等情況的財務(wù)公司經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)認(rèn)定后直接列為S級，不參加當(dāng)年監(jiān)管評級。

第十七條 財務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量財務(wù)公司經(jīng)營狀況、功能發(fā)揮情況、風(fēng)險管理能力和風(fēng)險程度的主要依據(jù)。

監(jiān)管評級為1級的財務(wù)公司經(jīng)營狀況持續(xù)良好，公司治理架構(gòu)健全、機制完善，風(fēng)險管理能力強，內(nèi)部控制有效，所屬集團(tuán)或主要股東抗風(fēng)險能力突出且對財務(wù)公司經(jīng)營給予有力支持。財務(wù)公司可能存在一些輕微問題，但能夠通過公司內(nèi)部“三道防線”及時發(fā)現(xiàn)并解決。

監(jiān)管評級為2級的財務(wù)公司經(jīng)營狀況穩(wěn)健，風(fēng)險管理能力較強，所屬集團(tuán)或主要股東經(jīng)營情況良好，對財務(wù)公司經(jīng)營能夠給予必要支持。財務(wù)公司存在一些較輕問題，但能夠在監(jiān)管提示后在日常經(jīng)營中予以糾偏解決。

監(jiān)管評級為3級的財務(wù)公司存在一些明顯弱點，風(fēng)險管理能力有待加強，所屬集團(tuán)或主要股東經(jīng)營存在一些劣變跡象，或者雖經(jīng)營狀況基本正常，但對財務(wù)公司經(jīng)營支持力度不足或存在干涉財務(wù)公司經(jīng)營管理的行為。財務(wù)公司存在的弱點如不及時糾正，很容易導(dǎo)致經(jīng)營狀況進(jìn)一步惡化，應(yīng)當(dāng)給予監(jiān)管關(guān)注并進(jìn)行早期干預(yù)。

監(jiān)管評級為4級的財務(wù)公司經(jīng)營狀況惡化，風(fēng)險管理和公司治理存在明顯缺陷，部分風(fēng)險問題突出，所屬集團(tuán)經(jīng)營情況顯著惡化或出現(xiàn)流動性緊張的情況。需及時采取監(jiān)管措施以改善經(jīng)營狀況、降低風(fēng)險水平，否則可能引發(fā)重大風(fēng)險。

監(jiān)管評級為5級的財務(wù)公司為高風(fēng)險財務(wù)公司，其經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化，資產(chǎn)質(zhì)量快速劣變，可能或已經(jīng)出現(xiàn)對外債務(wù)逾期，風(fēng)險外溢趨勢明顯，嚴(yán)重影響債權(quán)人利益或金融市場穩(wěn)定，需要采取措施進(jìn)行風(fēng)險處置或救助。

第十八條 財務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管機構(gòu)制定及調(diào)整監(jiān)管規(guī)劃、配置監(jiān)管資源、采取監(jiān)管措施和行動的主要依據(jù)。

國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果，深入分析風(fēng)險及其成因，明確監(jiān)管重點，確定非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查的頻率、范圍，督促財務(wù)公司對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改并上報整改落實情況。

對監(jiān)管評級為1級的財務(wù)公司，以非現(xiàn)場監(jiān)管為主，定期監(jiān)測各項監(jiān)管指標(biāo)，通過現(xiàn)場走訪、監(jiān)管會談和調(diào)研等方式，掌握最新經(jīng)營狀況，適當(dāng)放寬監(jiān)管周期、降低現(xiàn)場檢查頻率，在市場準(zhǔn)入、創(chuàng)新業(yè)務(wù)試點等方面給予支持。

對監(jiān)管評級為2級的財務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評級檔次，按照監(jiān)管投入逐步加大的原則，適當(dāng)提高非現(xiàn)場監(jiān)管分析與現(xiàn)場檢查的頻度、力度，增加與董事會和高級管理層的監(jiān)管會談頻度，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)公司經(jīng)營管理中存在的問題，督促其持續(xù)改善公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理。

對監(jiān)管評級為3級的財務(wù)公司，應(yīng)提高現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度，督促改善公司治理機制，加強對董事和高級管理人員履職行為的監(jiān)管，密切跟蹤研判集團(tuán)及成員企業(yè)的經(jīng)營及風(fēng)險狀況，加大對其高風(fēng)險業(yè)務(wù)的監(jiān)管指導(dǎo)，防范風(fēng)險外溢，視情況必要時采取相應(yīng)監(jiān)管措施，積極進(jìn)行早期干預(yù)。

對監(jiān)管評級為4級的財務(wù)公司，應(yīng)給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，列為現(xiàn)場檢查重點對象，限制其高風(fēng)險業(yè)務(wù)活動，要求其立即采取措施改善經(jīng)營狀況、降低風(fēng)險水平，并區(qū)分問題性質(zhì)，依法采取要求集團(tuán)母公司履行增資等相關(guān)承諾、限制股東權(quán)利、限制分配紅利和其他收入、責(zé)令調(diào)整董事和高級管理人員等措施，必要時暫停部分業(yè)務(wù)，制定恢復(fù)與處置計劃。

對監(jiān)管評級為5級的財務(wù)公司，執(zhí)行高風(fēng)險非銀機構(gòu)風(fēng)險處置的有關(guān)要求。

第十九條 國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機構(gòu)應(yīng)加強對財務(wù)公司單項要素評級得分情況的監(jiān)管關(guān)注，結(jié)合評級反映的問題，針對該單項要素依法依規(guī)采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第二十條 財務(wù)公司監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為財務(wù)公司業(yè)務(wù)分級分類監(jiān)管的審慎性條件。

監(jiān)管評級為1級、2級的財務(wù)公司，除開展《管理辦法》第十九條規(guī)定的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)外，經(jīng)批準(zhǔn)可以開展《管理辦法》第二十條規(guī)定的所有專項業(yè)務(wù)。

監(jiān)管評級為3A級的財務(wù)公司，除開展《管理辦法》第十九條規(guī)定的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)外，經(jīng)批準(zhǔn)可以開展下列專項業(yè)務(wù)：從事同業(yè)拆借，辦理成員單位票據(jù)承兌，辦理成員單位產(chǎn)品的消費信貸和買方信貸業(yè)務(wù)，從事固定收益類有價證券投資。

監(jiān)管評級為3B級的財務(wù)公司，除開展《管理辦法》第十九條規(guī)定的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)外，經(jīng)批準(zhǔn)可以開展下列專項業(yè)務(wù)：辦理成員單位產(chǎn)品的消費信貸和買方信貸業(yè)務(wù),從事固定收益類有價證券投資。

監(jiān)管評級為4級的財務(wù)公司，只能開展《管理辦法》第十九條規(guī)定的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，可視風(fēng)險狀況限制或暫停部分業(yè)務(wù)。

監(jiān)管評級為5級的財務(wù)公司，只能在風(fēng)險敞口不擴(kuò)大的前提下開展國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機構(gòu)允許的存款、結(jié)算類業(yè)務(wù)。

第二十一條 監(jiān)管評級下調(diào)不改變財務(wù)公司已獲批的業(yè)務(wù)資格，但限制相關(guān)業(yè)務(wù)的開展。

對于同業(yè)拆借、固定收益類有價證券投資業(yè)務(wù)資格，財務(wù)公司因監(jiān)管評級下調(diào)而不滿足本辦法第二十條規(guī)定的評級要求時，原存量業(yè)務(wù)不受影響，但不得新增。

對于票據(jù)承兌、套期保值類衍生產(chǎn)品交易，財務(wù)公司因監(jiān)管評級下調(diào)而不滿足本辦法第二十條規(guī)定的評級要求時，原存量客戶對應(yīng)業(yè)務(wù)余額不得超過評級通報日該項業(yè)務(wù)余額，財務(wù)公司不得為其他成員單位新增辦理上述業(yè)務(wù)。

對于成員單位產(chǎn)品的消費信貸和買方信貸業(yè)務(wù)，財務(wù)公司因監(jiān)管評級下調(diào)而不滿足本辦法第二十條規(guī)定的評級要求時，業(yè)務(wù)余額不得超過評級通報日對應(yīng)業(yè)務(wù)余額。

第五章 監(jiān)督管理

第二十二條 國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機構(gòu)在監(jiān)管評級時應(yīng)配置充足的監(jiān)管資源，確保評級工作順利開展。

第二十三條 評級工作結(jié)束后，國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機構(gòu)應(yīng)將評級信息、評級工作底稿、評級結(jié)果、評級結(jié)果反饋會談紀(jì)要等文件材料存檔。

第二十四條 財務(wù)公司監(jiān)管評級結(jié)果原則上僅供監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部使用;必要時，監(jiān)管機構(gòu)可以采取適當(dāng)方式與有關(guān)政府部門共享財務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果，并要求其不得向第三方披露或公開。

國家金融監(jiān)督管理總局及各級派出機構(gòu)應(yīng)對監(jiān)管評級結(jié)果嚴(yán)格保密，不得向被評級財務(wù)公司及其集團(tuán)母公司以外的任何人員和機構(gòu)披露。財務(wù)公司應(yīng)嚴(yán)格限定評級結(jié)果用途，不得用于廣告、宣傳、營銷等商業(yè)行為。

第二十五條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)確保其提供的數(shù)據(jù)及其他資料真實、準(zhǔn)確、完整，如存在隱瞞重大事項或者報送、提供的信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，視情節(jié)輕重下調(diào)其監(jiān)管評級，情節(jié)嚴(yán)重的可依照相關(guān)規(guī)定采取審慎監(jiān)管措施。

第六章 附 則

第二十六條 國家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)財務(wù)公司的風(fēng)險特征和監(jiān)管重點，可于每年開展監(jiān)管評級工作前對相關(guān)評級指標(biāo)及評價要點進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第二十七條 國家金融監(jiān)督管理總局可以根據(jù)行業(yè)發(fā)展情況和風(fēng)險監(jiān)管要求對第二十條所列業(yè)務(wù)分級分類監(jiān)管的審慎性條件進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第二十八條 本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本辦法自印發(fā)之日起施行。《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司監(jiān)管評級辦法》(銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕8號)同時廢止。