國家發(fā)展改革委辦公廳關于開展2023年度企業(yè)債券本息兌付風險排查和加強存續(xù)期管理有關工作的通知

發(fā)改辦財金〔2022〕967號

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產建設兵團發(fā)展改革委，中央國債登記結算有限責任公司、中國銀行間市場交易商協(xié)會：

為貫徹落實黨的二十大精神，進一步發(fā)揮企業(yè)債券服務實體經濟功能，有效防范化解相關風險，現就開展2023年度企業(yè)債券本息兌付風險排查和加強存續(xù)期管理有關工作通知如下。

一、對企業(yè)債券本息兌付風險開展全量排查

省級發(fā)展改革部門應對轄區(qū)內近期以及2023年企業(yè)債券本息兌付風險開展全量排查，提前掌握轄區(qū)內每一支企業(yè)債券還本付息資金安排和風險狀況。對排查后存在償債風險的企業(yè)債券，列為重點關注對象，第一時間組建風險應對工作專班，實行掛牌督戰(zhàn)，制定風險防控方案，及時上報省級政府和我委。

二、對存續(xù)企業(yè)債券開展全量檢查

省級發(fā)展改革部門應對轄區(qū)內存續(xù)企業(yè)債券開展全量檢查，重點包括以下內容。

(一)存續(xù)期債券總體情況。包括存續(xù)期債券支數及規(guī)模、各年度還本付息額、發(fā)行人行業(yè)及區(qū)域分布等情況。

(二)募集資金使用情況。包括債券資金是否按要求投入批復、注冊文件和募集說明書中約定的項目領域，重點排查涉及地方政府隱性債務情況，如有募集資金投向變更是否按規(guī)定履行相關程序，是否存在違規(guī)挪用債券資金等問題。

(三)信息披露情況。包括發(fā)行人是否按照《公司信用類債券信息披露管理辦法》披露定期報告等情況，以及中介機構協(xié)助發(fā)行人做好信息披露工作的履職盡責等情況。

(四)發(fā)行人資產利潤情況。包括發(fā)行人是否存在虛增資產、虛增利潤等情況。如企業(yè)發(fā)生或計劃進行重大資產重組，要對發(fā)行人的重組過程進行監(jiān)管，分析判斷資產重組是否增加債券償付風險，督促發(fā)行人按照合規(guī)的程序實施重組并履行相關義務。

(五)募投項目運營效益情況。包括募投項目是否如期開工、實施建設，建設進度是否與募集資金使用進度匹配，項目業(yè)已形成的資產或收益權是否按募集說明書約定(如有)辦理抵質押手續(xù)，已完工募投項目的運營效益情況等。

(六)對以資產抵押擔保的企業(yè)債券，檢查債券抵押資產后續(xù)跟蹤評估和信息披露情況。

(七)對已發(fā)行的優(yōu)質企業(yè)債券，要督促相關發(fā)行人在規(guī)定期限內做好存續(xù)期報告編制和信息披露等相關工作。

在檢查過程中，如發(fā)現發(fā)行人存在虛增資產、虛增利潤、挪用債券資金、新增地方政府隱性債務等違法違規(guī)行為，應將相關情況即報我委，我委將進行嚴肅處理。

三、加強企業(yè)債券項目申報和存續(xù)期管理

省級發(fā)展改革部門和中央國債登記結算有限責任公司、中國銀行間市場交易商協(xié)會(以下兩者合稱受理審核機構)要持續(xù)加強企業(yè)債券項目申報和存續(xù)期管理，加大對重點領域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，提高企業(yè)債券服務實體經濟水平，重點做好以下工作。

(一)加強項目申報把關。省級發(fā)展改革部門要堅持“資金跟著項目走”的原則，嚴把申請材料關，深入分析發(fā)行人資產利潤情況和項目風險情況，重點關注發(fā)行人資產真實性和項目收益可行性，充分識別風險。

(二)加強定期報告信息披露。為加強管理，企業(yè)債券定期報告和其他存續(xù)期信息披露文件應在中國債券信息網和相關交易場所按要求披露。中央國債登記結算有限責任公司應將信息披露情況及時報送我委。

(三)加強中介機構和發(fā)行人管理。對中介機構和發(fā)行人在企業(yè)債券項目申報和存續(xù)期中存在的失信失職行為和不專業(yè)行為，省級發(fā)展改革部門和受理審核機構應及時向我委反映，我委將進行嚴肅處理。

(四)加強企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)應用。受理審核機構應通過企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)全程線上辦理企業(yè)債券預約、受理、審核、發(fā)行前備案等各項業(yè)務。受理審核機構應持續(xù)完善企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)功能，及時公開受理審核進度，并將有關信息推送至省級發(fā)展改革部門。

四、工作要求

(一)請各相關中央企業(yè)比照上述要求，認真開展企業(yè)債券本息兌付風險排查和存續(xù)期債券檢查。

(二)請各企業(yè)債券主承銷商比照上述要求，對存續(xù)期內負責主承銷的企業(yè)債券進行本息兌付風險排查和存續(xù)期債券檢查，向我委和省級發(fā)展改革部門報送情況。主承銷商相關工作開展情況將在企業(yè)債券主承銷商信用評價中予以體現。

(三)近期我委將組織省級發(fā)展改革部門、受理審核機構等，通過現場核查和自查相結合等方式，對企業(yè)債風險防控開展一次“回頭看”，具體安排另行通知。

(四)省級發(fā)展改革部門、相關中央企業(yè)和主承銷商應將企業(yè)債券本息兌付風險排查和存續(xù)期債券檢查情況于2023年1月13日前報送我委。

國家發(fā)展改革委辦公廳

2022年11月21日